Osoby, które zdecydują się dłużej pracować i odroczyć pobieranie brytyjskiej emerytury państwowej, mogą znaleźć się w zaskakującej sytuacji. Zamiast finansowo zyskać na późniejszym rozpoczęciu wypłat, niektórzy emeryci mogą zostać obciążeni podatkiem sięgającym nawet 560 funtów. Problem wynika z zasad zwolnienia podatkowego, które ma chronić osoby utrzymujące się wyłącznie z emerytury państwowej. Z ochrony tej nie skorzystają jednak osoby, które wcześniej zdecydują się odroczyć świadczenie.
Emerytura przekroczy próg podatkowy
Sprawa może stać się szczególnie istotna od kwietnia 2027 roku. Obecnie pełna nowa emerytura państwowa wynosi 12 547 funtów rocznie, czyli zaledwie 23 funty mniej niż obowiązująca kwota wolna od podatku wynosząca 12 570 funtów. Próg podatkowy został zamrożony przez rząd do 2031 roku, podczas gdy emerytury będą nadal rosły dzięki mechanizmowi potrójnej blokady (triple lock). Oznacza to, że świadczenie wkrótce przekroczy kwotę wolną od podatku. Analitycy przewidują, że przyszłoroczna podwyżka może podnieść pełną emeryturę państwową powyżej 13 tys. funtów rocznie. W normalnych warunkach oznaczałoby to konieczność zapłacenia około 100 funtów podatku rocznie.
Jedni nie zapłacą, inni mogą stracić setki
Rząd zapewnił, że osoby, których jedynym dochodem jest emerytura państwowa, nie będą musiały płacić podatku dochodowego. Problem pojawia się jednak w przypadku osób, które zdecydują się odroczyć rozpoczęcie pobierania świadczenia. Były minister ds. emerytur Sir Steve Webb ostrzega, że w takiej sytuacji może powstać swoista „kara podatkowa”. Osoba, która odroczy emeryturę o 12 miesięcy i zacznie ją pobierać od kwietnia 2027 roku, może według przedstawionych wyliczeń zapłacić nawet 560 funtów podatku. Tymczasem emeryt, który nie odroczył świadczenia i otrzymuje standardową emeryturę państwową, może zostać objęty rządowym zwolnieniem i nie zapłacić podatku.
Odroczenie emerytury może kosztować setki funtów
Odroczenie emerytury jest dla części osób sposobem na zwiększenie przyszłych wypłat. Świadczenie rośnie o 1 proc. za każde dziewięć tygodni odroczenia, co odpowiada niecałym 5,8 proc. w skali roku. Według danych Royal London w roku 2023–24 prawie 42 tys. osób pobierało odroczoną emeryturę państwową. Jedna czwarta z nich zwlekała z rozpoczęciem wypłat przez co najmniej pięć lat. Sir Steve Webb zwraca uwagę, że rozwiązanie może być sprzeczne z zachętami do dłuższej aktywności zawodowej. Osoba, która pozostaje w pracy i odkłada emeryturę, może bowiem zostać w gorszej sytuacji podatkowej niż ktoś, kto zaczął pobierać świadczenie od razu.
Zwolnienie obejmie tylko część emerytów
Analiza LCP wskazuje ponadto, że rządowa ochrona przed podatkiem obejmie stosunkowo niewielką część emerytów. Według przedstawionych danych skorzysta z niej około 800 tys. z 13,2 mln osób pobierających emeryturę państwową – informuje gbnews.com. Rząd broni jednak rozwiązania i podkreśla, że osoby otrzymujące wyłącznie pełną nową lub podstawową emeryturę państwową bez dodatków nie będą płacić podatku dochodowego. Jednocześnie rząd wskazuje na utrzymanie triple lock, dzięki któremu miliony emerytów mają zobaczyć wzrost swoich świadczeń.
Przeczytaj też: Wielka Brytania po raz kolejny podnosi wiek emerytalny. Te roczniki odczują zmiany
Dla osób planujących późniejsze przejście na emeryturę oznacza to jednak konieczność dokładnego sprawdzenia, jak odroczenie wpłynie nie tylko na wysokość przyszłego świadczenia, ale również na ich zobowiązania podatkowe.