Opodatkowanie emerytur zagranicznych w Polsce. Pobierasz emeryturę z zagranicy, ale mieszkasz na stałe w Polsce? Nie jesteś sam – wiele osób wracających do kraju lub mieszkających tu od lat zastanawia się, jak rozliczać zagraniczne świadczenia. Czy należy je zgłaszać do polskiego urzędu skarbowego? Czy polegają opodatkowaniu? Wszystko zależy od kraju, z którego otrzymujesz emeryturę, oraz od obowiązujących umów międzynarodowych. W tym artykule znajdziesz przejrzyste wyjaśnienia, które pomogą Ci zrozumieć swoje obowiązki i uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Zasady opodatkowania emerytur zagranicznych
Polska ma podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami świata. Umowy te regulują, gdzie powinny być opodatkowane świadczenia emerytalne. W zależności od umowy, emerytura może podlegać opodatkowaniu:
- Tylko w kraju, w którym jest wypłacana – np. w Niemczech, Francji czy Wielkiej Brytanii.
- Tylko w Polsce – jeśli osoba mieszka tutaj na stałe.
- W obu państwach – ale z możliwością odliczenia podatku zapłaconego za granicą od należnego podatku w Polsce.
Kluczowe znaczenie ma treść umowy z danym krajem. Warto dokładnie sprawdzić, jakie zasady obowiązują w przypadku Twojej emerytury. Czytaj dalej poniżej
Przeczytaj również: Od 7 kwietnia wchodzą w życie nowe stawki emerytur państwowych w Wielkiej Brytanii
Kiedy emerytura zagraniczna podlega opodatkowaniu w Polsce?
Jeśli mieszkasz w Polsce i posiadasz ośrodek interesów życiowych w kraju (np. rodzinę, mieszkanie, miejsce zamieszkania), to jesteś traktowany jako rezydent podatkowy Polski. Oznacza to, że co do zasady powinieneś rozliczyć się z zagranicznej emerytury w polskim urzędzie skarbowym.
Przykład: Pan Jan pracował przez 20 lat w Niemczech i po przejściu na emeryturę wrócił do Polski. Ponieważ Niemcy i Polska mają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, jego niemiecka emerytura podlega opodatkowaniu w Niemczech, a w Polsce jest zwolniona z podatku.
Jak rozliczyć emeryturę zagraniczną w Polsce?
Aby poprawnie rozliczyć emeryturę zagraniczną w Polsce, należy:
- Zidentyfikować odpowiednią umowę między Polską a krajem, z którego pochodzi emerytura.
- Pobrać dokument potwierdzający wysokość świadczenia (np. zaświadczenie z zagranicznego urzędu).
- Wypełnić odpowiedni formularz PIT – najczęściej jest to PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG.
- Uwzględnić ewentualne odliczenia – np. podatek zapłacony za granicą.
Najczęstsze pytania i odpowiedzi
1. Czy muszę rozliczać się z emerytury zagranicznej, jeśli już zapłaciłem podatek za granicą?
To zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. W niektórych przypadkach możesz być zobowiązany do wykazania tej emerytury w Polsce, ale podatek zapłacony za granicą może zostać odliczony.
2. Co się stanie, jeśli nie zgłoszę emerytury zagranicznej w polskim urzędzie skarbowym?
Niezgłoszenie dochodu zagranicznego może skutkować nałożeniem kary przez urząd skarbowy. Ważne jest, aby zawsze zgłaszać wszelkie dochody, nawet te uzyskane za granicą.
3. Czy muszę zgłaszać emeryturę zagraniczną, jeśli nie mam statusu rezydenta podatkowego w Polsce?
Jeśli nie masz statusu rezydenta podatkowego w Polsce, nie musisz rozliczać się tutaj z zagranicznej emerytury. Kluczowe jest określenie miejsca rezydencji podatkowej.
Rozliczenie emerytury zagranicznej w Polsce może wydawać się skomplikowane, ale znajomość zasad wynikających z umów międzynarodowych znacznie ułatwia ten proces. Jeśli masz wątpliwości, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uniknąć błędów i konsekwencji prawnych.