Podatek od emerytury państwowej w Wielkiej Brytanii. Brytyjski system emerytalny znów znalazł się w centrum gorącej debaty. Wszystko za sprawą zamrożonej kwoty wolnej od podatku, która pozostaje na poziomie 12 570 funtów i – zgodnie z obowiązującymi planami – nie wzrośnie aż do kwietnia 2031 roku. Tymczasem emerytura państwowa rośnie co roku dzięki mechanizmowi tzw. potrójnej gwarancji (triple lock). Coraz więcej ekspertów ostrzega, że prowadzi to do sytuacji, w której tysiące emerytów mogą zostać objęte podatkiem dochodowym.
Emerytura przekroczy kwotę wolną od podatku
Obecnie pełna nowa emerytura państwowa wynosi 12 547 funtów rocznie, czyli zaledwie o 23 funty mniej niż obowiązująca kwota wolna od podatku. Nawet jeśli w przyszłym roku wzrośnie jedynie o gwarantowane minimum 2,5 proc., osiągnie około 12 861 funtów. Oznacza to, że przekroczy próg podatkowy o niemal 300 funtów. Jeśli inflacja okaże się wyższa, wzrost świadczenia może być jeszcze większy.
Obietnica miała chronić seniorów, ale nie wszystkich
Jeszcze jako kanclerz skarbu Rachel Reeves zapowiedziała, że osoby, których jedynym dochodem jest emerytura państwowa, nie będą płacić podatku dochodowego w trakcie obecnej kadencji parlamentu. Problem polega jednak na tym, że rozwiązanie obejmuje przede wszystkim osoby pobierające nową emeryturę państwową i niemające żadnych innych źródeł dochodu.
Znacznie trudniejsza sytuacja dotyczy emerytów pobierających starszy system świadczeń wraz z dodatkowymi emeryturami, takimi jak SERPS czy State Second Pension. Te dodatkowe wypłaty są opodatkowane, dlatego część seniorów może przekroczyć kwotę wolną od podatku, nawet jeśli nie osiąga żadnych innych dochodów. Według autora oryginalnego artykułu z proponowanego rozwiązania skorzysta jedynie niewielka część emerytów.
Przeczytaj też: To już oficjalne. NHS zmienia zasady dla osób w wieku 65–74 lat od 1 września 2026
Podatek od emerytury państwowej w Wielkiej Brytanii
Eksperci zwracają uwagę na jeszcze jeden problem. Emeryci, którzy przez lata odkładali pieniądze na prywatną emeryturę lub posiadają niewielkie oszczędności przynoszące odsetki, mogą stracić przewidzianą ochronę podatkową. W praktyce wystarczy nawet symboliczny dodatkowy dochód – z prywatnej emerytury, odsetek bankowych czy pracy w niepełnym wymiarze – aby specjalne zwolnienie przestało obowiązywać. Wówczas opodatkowaniu może podlegać także część emerytury państwowej przekraczająca kwotę wolną.
Według wyliczeń cytowanych w artykule, do roku podatkowego 2029/2030 pełna nowa emerytura państwowa może wzrosnąć do około 13 671 funtów rocznie. Oznaczałoby to przekroczenie obecnego progu podatkowego o ponad 1 100 funtów. W takiej sytuacji nawet dodatkowy 1 funt dochodu może skutkować rachunkiem podatkowym sięgającym około 220 funtów rocznie.
Coraz bardziej skomplikowany system
Autor publikacji przekonuje, że obecny system podatkowy staje się coraz mniej przejrzysty dla emerytów. Oprócz kwoty wolnej od podatku obowiązują bowiem także dodatkowe ulgi dotyczące dochodów z oszczędności, których zasady są skomplikowane i zależą od wysokości innych przychodów. W efekcie wielu seniorów może mieć trudności z ustaleniem, czy i ile podatku powinni zapłacić.