Brytyjski urząd skarbowy kontroluje spadki. Tylko w ciągu ostatnich 12 miesięcy wszczęto 3961 dochodzeń, to aż o 31% więcej niż rok wcześniej. Najczęstszym powodem wszczynania dochodzeń są nieprawidłowości w wycenie majątku zmarłych. HMRC dokładnie analizuje zgłoszone wartości aktywów. Jeśli nie wykryje uchybień, sprawa zostaje szybko zakończona. W innym wypadku należy spodziewać się poważnych konsekwencji.
Brytyjski urząd skarbowy kontroluje spadki
Brytyjski urząd skarbowy HMRC intensyfikuje działania kontrolne związane z podatkiem spadkowym. W przypadku nadpłaty, urząd zwraca pieniądze wraz z odsetkami. Natomiast przy niedopłacie, konieczne jest jej uregulowanie – często z wysokimi odsetkami i karami. Odsetki od zaległości podatkowych wynoszą obecnie 8,5% – najwięcej od 18 lat. HMRC dysponuje szerokimi uprawnieniami śledczymi i sprawdza różnorodne źródła informacji, by uzyskać pełny obraz majątku zmarłego.
W ciągu trzech ostatnich lat HMRC rozpoczął prawie 10 000 postępowań dotyczących zobowiązań podatkowych związanych ze spadkami, z czego 2606 nadal pozostaje otwartych – pisze gbnews.com. Urząd zarobił w ubiegłym roku łącznie 8,2 miliarda funtów z tytułu podatku spadkowego.
Przeczytaj też: Najtańsze nieruchomości w Wielkiej Brytanii. W tym mieście jest nawet restauracja z gwiazdką Michelin
Dalszy ciąg artykułu poniżej
Nadchodzą zmiany – prywatne emerytury będą wliczane do spadku
Od 2027 roku prywatne emerytury (tzw. defined contribution pensions) będą wliczane do masy spadkowej i objęte podatkiem. Oznacza to, że znacznie więcej osób będzie musiało zapłacić podatek spadkowy. Analitycy z Rathbones szacują, że liczba objętych tym obowiązkiem majątków wzrośnie o niemal 25%. Zmiana nie dotyczy tzw. final salary pensions. Krytycy nazywają te przepisy „okrutnymi” i „destrukcyjnymi dla finansów rodzin”.
Przeczytaj też: Wielka Brytania: wzrost wieku emerytalnego od 2026 roku dla osób urodzonych w tych latach
Jak legalnie zmniejszyć wysokość podatku spadkowego?
Eksperci doradzają, by już za życia przekazywać darowizny. Każda osoba może podarować do 3 000 funtów rocznie, które nie zostaną wliczone do masy spadkowej. Można także przekazywać mniejsze kwoty – do 250 funtów rocznie – różnym osobom. Istnieją też specjalne ulgi na okazje takie jak śluby: 5 000 funtów dla dzieci, 2 500 dla wnuków, 1 000 dla innych osób.
Przeczytaj też: Uwaga kierowcy w UK: 189 schorzeń, które trzeba zgłosić do DVLA – w przeciwnym razie grożą poważne konsekwencje
Odpowiednio sporządzony, podatkowo korzystny testament może znacząco zmniejszyć obciążenia spadkowe. Tymczasem ponad połowa Brytyjczyków w wieku 50–64 lat wciąż go nie posiada. W obliczu zaostrzających się przepisów i rosnących kosztów, planowanie finansowe staje się kluczowe.