Darowizny mogą być skutecznym sposobem przekazywania majątku bliskim, ale w Wielkiej Brytanii obwarowane są ścisłymi zasadami podatkowymi, o których wiele osób nie ma pojęcia. Brytyjski urząd skarbowy (HMRC) coraz częściej egzekwuje przepisy dotyczące podatku od spadków i darowizn (Inheritance Tax, IHT), a nieznajomość przepisów może prowadzić do nieoczekiwanych i wysokich rachunków. Eksperci ostrzegają: reguły te nie zmieniły się od 40 lat, a ich nieprzestrzeganie może słono kosztować.
Darowizny w Wielkiej Brytanii – jak uniknąć podatku
W ostatnim roku podatkowym HMRC zebrało aż 8,25 miliarda funtów z tytułu podatku od spadków – to wzrost o 10 procent w porównaniu z rokiem poprzednim. Prognozy wskazują, że do roku 2029/30 ta kwota wzrośnie aż do 14,3 miliarda funtów. Główne przyczyny to zamrożone progi podatkowe oraz opodatkowanie emerytur. Z badań wynika, że aż 27% Brytyjczyków nie zdaje sobie sprawy z istnienia szczególnych przepisów dotyczących darowizn . Oto, co mówią brytyjskie przepisy podatkowe.
Przeczytaj też: Zmiany w podatkach w Wielkiej Brytanii: od 2026 roku łatwiej rozliczysz dochód, ale kary za opóźnienia wrosną już od teraz
Dalszy ciąg artykułu poniżej
Co mówią przepisy?
Zasady są jasne, choć nieintuicyjne. Każdego roku Brytyjczycy mogą przekazać:
Dowolną kwotę swojemu małżonkowi lub partnerowi – bez podatku.
Do 3 000 funtów innym osobom – limit ten można przenieść na kolejny rok, jeśli nie został wykorzystany (czyli do 6 000 funtów).
Nieograniczoną liczbę drobnych prezentów do 250 funtów każdemu odbiorcy, pod warunkiem że dana osoba nie otrzymała już wcześniej innego prezentu przekraczającego ten próg.
Prezenty ślubne – do 5 000 funtów dla dziecka, 2 500 funtów dla wnuka i 1 000 funtów dla innych osób.
Jednak istnieje istotne zastrzeżenie: jeśli osoba zmarła w ciągu siedmiu lat od przekazania darowizny, która przekracza tzw. „nil rate band” (obecnie 325 000 funtów), wartość tej darowizny zostanie odjęta od całkowitego zwolnienia podatkowego przysługującego spadkobiercom. Może to skutkować tym, że spadek zostanie opodatkowany w pełni.
Przeczytaj też: HMRC wysyła listy do posiadaczy tych kont oszczędnościowych
Dalszy ciąg artykułu poniżej
Eksperci zalecają ostrożność
Ian Dyall, szef działu planowania spadkowego w firmie Evelyn Partners, ostrzega: „Nie można po prostu wypłacić wolnej od podatku gotówki, wpłacić jej na konto i stopniowo rozdawać – takie działanie będzie traktowane jako darowizna z kapitału, a nie z dochodu.” Tylko darowizny przekazywane regularnie z nadwyżek dochodów mogą być zwolnione z podatku, o ile nie uszczuplają standardu życia darczyńcy – pisze birminghammail.co.uk.
Doug Brodie z firmy Chancery Lane Retirement Income Planners przypomina, że najlepszy moment na planowanie darowizn to czas, gdy „wiemy, że te pieniądze nie będą już potrzebne i pogodziliśmy się z ich przekazaniem.” Brak wiedzy o przepisach może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych dla obdarowanych – czasem wiele lat po dokonaniu darowizny.
Przeczytaj też: Brytyjski urząd skarbowy bierze pod lupę spadki
Choć zasady dotyczące darowizn i podatku od spadków obowiązują od dekad, wiele osób nie zna ich lub błędnie interpretuje. Warto zasięgnąć porady doradcy podatkowego, by uniknąć przykrych niespodzianek – szczególnie gdy w grę wchodzą znaczne sumy pieniędzy.
Przeczytaj też: Darowizny w Wielkiej Brytanii: oto co musisz wiedzieć, by uniknąć podatku