HMRC kontroluje prezenty i darowizny.. Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że nawet takie gesty mogą podlegać przepisom dotyczącym podatku od spadków i darowizn (Inheritance Tax, IHT). Nowa polityka brytyjskiego rządu zapowiada bardziej rygorystyczne podejście do tego zagadnienia, co może oznaczać niespodziewane kontrole podatkowe dla spadkobierców. Temat ten budzi niepokój zarówno wśród mieszkańców Wysp, jak i osób zainteresowanych planowaniem swojego majątku za granicą.
HMRC kontroluje prezenty i darowizny
Według Andy’ego Wooda, eksperta podatkowego z Tax Natives, powszechne jest przekonanie, że każda darowizna jest automatycznie zwolniona z podatku od spadków. Tymczasem rzeczywistość jest bardziej skomplikowana. Jak podkreśla Wood, HMRC jasno określa, że nieprzestrzeganie określonych zasad przy darowiznach z nadwyżki dochodu może skutkować późniejszym obciążeniem podatkowym masy spadkowej. O sprawie informuje również portal birminghammail.co.uk.
Darowizny z nadwyżki dochodu – tylko pod pewnymi warunkami
Ekspert zwraca uwagę, że darowizny z nadwyżki dochodu mogą być skutecznym narzędziem planowania podatkowego, ale wymagają odpowiedniej dokumentacji. Ważne jest wykazanie, że darowizny są regularne, zrównoważone i nie wpływają negatywnie na poziom życia darczyńcy. Należy więc prowadzić ewidencję zarówno wysokości, jak i częstotliwości przekazywanych kwot, a także potwierdzić, że środki pochodzą z bieżącego dochodu, a nie z oszczędności czy majątku.
Przeczytaj też: Brytyjski rynek wynajmu mieszkań w kryzysie: podaż spada, czynsze rosną
Jednorazowe prezenty? Mogą kosztować fortunę
W przypadku osób posiadających większy majątek, regularne darowizny z nadwyżki dochodu mogą znacznie zmniejszyć ewentualne obciążenie podatkowe. Jednak jednorazowe lub nieregularne prezenty podlegają innym regulacjom – jeśli darczyńca nie przeżyje siedmiu lat od dnia przekazania środków, mogą one zostać objęte podatkiem. Andy Wood podkreśla, że każda osoba planująca większą darowiznę powinna skonsultować się z doradcą podatkowym, ponieważ błędy w tym zakresie mogą mieć poważne skutki finansowe i emocjonalne.
Przeczytaj też: Podatki w Wielkiej Brytanii: Nadchodzące zmiany w 2026 roku i konsekwencje dla spóźnialskich
Jak działa Inheritance Tax? Krótkie przypomnienie
Podatek od spadków (Inheritance Tax) dotyczy majątku osoby zmarłej w Wielkiej Brytanii. W roku podatkowym 2025/26 podstawowa kwota wolna od podatku wynosi £325,000; wszystko powyżej tej sumy może zostać opodatkowane stawką 40%. Istnieje jednak możliwość zwiększenia tej kwoty do £500,000, jeżeli nieruchomość zostanie przekazana bezpośrednim potomkom, takim jak dzieci lub wnuki.