Brytyjskie gospodarstwa domowe powinny zachować ostrożność przy przekazywaniu gotówki członkom rodziny lub znajomym – mogą bowiem nieświadomie złamać przepisy dotyczące podatku od spadków i darowizn (Inheritance Tax, IHT). Nowy rząd Partii Pracy zapowiada ostrzejsze podejście do egzekwowania tych przepisów, co może skutkować nieoczekiwanymi kontrolami podatkowymi dla spadkobierców.
HMRC przygląda się prezentom
Andy Wood, ekspert podatkowy z firmy Tax Natives, ostrzega: Istnieje powszechne przekonanie, że wszystkie darowizny są automatycznie zwolnione z podatku od spadków. W rzeczywistości sprawa jest znacznie bardziej skomplikowana. HMRC jasno mówi: jeśli nie przestrzegasz określonych zasad dotyczących darowizn z nadwyżki dochodu, twoja hojność może później obciążyć twoją masę spadkową – pisze birminghammail.co.uk.
Darowizny z nadwyżki dochodu – tylko pod pewnymi warunkami
Wood podkreśla, że darowizny z nadwyżki dochodu mogą być skutecznym narzędziem planowania podatkowego, ale kluczowe jest odpowiednie udokumentowanie: Musisz udowodnić, że darowizny są regularne, zrównoważone i nie wpływają negatywnie na twój standard życia. Trzeba nie tylko zapisywać wysokość i częstotliwość darowizn, ale także potwierdzić, że środki pochodziły z bieżącego dochodu, a nie z kapitału.
Jednorazowe prezenty? Mogą kosztować fortunę
W przypadku większych majątków, regularne darowizny z nadwyżki dochodu mogą znacząco zmniejszyć obciążenie podatkowe. Jednak darowizny jednorazowe lub nieregularne podlegają innym zasadom – mogą zostać opodatkowane, jeśli darczyńca nie przeżyje siedmiu lat od momentu ich przekazania. Każdemu, kto rozważa znaczne darowizny, stanowczo zalecam konsultację z doradcą podatkowym – mówi Andy Wood. – Przepisy dotyczące podatku od spadków są złożone, a błędy mogą drogo kosztować – zarówno finansowo, jak i emocjonalnie.
Przeczytaj też: Jak uniknąć podatku od darowizny w Wielkiej Brytanii. Oto, co musisz wiedzieć
Jak działa Inheritance Tax? Krótkie przypomnienie
Inheritance Tax to podatek od majątku osoby zmarłej. W roku podatkowym 2025/26 obowiązuje podstawowa kwota wolna od podatku w wysokości £325,000. Wszystko, co przekracza tę kwotę, może zostać opodatkowane stawką 40%. Można jednak zwiększyć tę kwotę do £500,000, jeśli nieruchomość zostanie przekazana bezpośrednim potomkom – dzieciom lub wnukom.