HMRC zaostrza kontrole podatku spadkowego. Jak wynika z danych udostępnionych w ramach wniosku o dostęp do informacji publicznej, w ciągu ostatnich 12 miesięcy wszczęto 3961 dochodzeń – to aż o 31% więcej niż rok wcześniej. Najczęstszym powodem wszczynania dochodzeń są nieprawidłowości w wycenie majątku zmarłych. HMRC dokładnie analizuje zgłoszone wartości aktywów. Jeśli nie wykryje uchybień, sprawa zostaje szybko zakończona. W przypadku nadpłaty, urząd zwraca pieniądze wraz z odsetkami. Natomiast przy niedopłacie, konieczne jest jej uregulowanie – często z wysokimi odsetkami i karami.
Rekordowe odsetki – 8,5%
Brytyjski urząd skarbowy HMRC intensyfikuje działania kontrolne związane z podatkiem spadkowym, odzyskując ponad 105 milionów funtów w zaledwie kilka miesięcy. Odsetki od zaległości podatkowych wynoszą obecnie 8,5% – najwięcej od 18 lat. Jak zauważa Sean McCann z NFU Mutual, taka stawka może znacznie obciążyć osoby odpowiedzialne za zarządzanie spadkiem. HMRC dysponuje szerokimi uprawnieniami śledczymi i sprawdza różnorodne źródła informacji, by uzyskać pełny obraz majątku zmarłego.
Przeczytaj też: 9 ważnych zmian finansowych w Wielkiej Brytanii od maja 2025 roku
Dalszy ciąg artykułu poniżej
HMRC zaostrza kontrole podatku spadkowego
W ciągu trzech ostatnich lat HMRC rozpoczął prawie 10 000 postępowań dotyczących zobowiązań podatkowych związanych ze spadkami, z czego 2606 nadal pozostaje otwartych. Urząd zarobił w ubiegłym roku łącznie 8,2 miliarda funtów z tytułu podatku spadkowego. Urzędnicy zapowiadają, że „nie pozostawią żadnego kamienia nieodwróconego” w dążeniu do przestrzegania przepisów i sprawiedliwości systemu – pisze gbnews.com.
Nadchodzące zmiany – prywatne emerytury wliczane do spadku
Od 2027 roku prywatne emerytury (tzw. defined contribution pensions) będą wliczane do masy spadkowej i objęte podatkiem. Oznacza to, że znacznie więcej osób będzie musiało zapłacić podatek spadkowy. Analitycy z Rathbones szacują, że liczba objętych tym obowiązkiem majątków wzrośnie o niemal 25%. Zmiana nie dotyczy tzw. final salary pensions. Krytycy nazywają te przepisy „okrutnymi” i „destrukcyjnymi dla finansów rodzin”.
Przeczytaj też: Cztery istotne zmiany w maju, które uderzą w kierowców w Wielkiej Brytanii
Jak legalnie zmniejszyć wysokość podatku spadkowego?
Eksperci doradzają, by już za życia przekazywać darowizny. Każda osoba może podarować do 3 000 funtów rocznie, które nie zostaną wliczone do masy spadkowej. Można także przekazywać mniejsze kwoty – do 250 funtów rocznie – różnym osobom. Istnieją też specjalne ulgi na okazje takie jak śluby: 5 000 funtów dla dzieci, 2 500 dla wnuków, 1 000 dla innych osób. Przeczytaj także: HMRC wysyła wezwanie do zapłaty podatku od oszczędności powyżej 3 500 GBP
Odpowiednio sporządzony, podatkowo korzystny testament może znacząco zmniejszyć obciążenia spadkowe. Tymczasem ponad połowa Brytyjczyków w wieku 50–64 lat wciąż go nie posiada. W obliczu zaostrzających się przepisów i rosnących kosztów, planowanie finansowe staje się kluczowe.