Powrót do Polski po latach pracy za granicą często wiąże się z nadzieją na spokojne życie i korzystanie z owoców wieloletniego wysiłku. Dla jednej z Polek rzeczywistość okazała się jednak znacznie bardziej skomplikowana. Kobieta, która przez wiele lat pracowała w Irlandii i tam odkładała pieniądze na przyszłość, po przejściu na emeryturę została zaskoczona stanowiskiem polskiej skarbówki. Fiskus uznał, że część otrzymanych środków powinna zostać opodatkowana w Polsce.
Irlandzki system emerytalny
Podczas pobytu w Irlandii Polka korzystała z rozwiązania znanego jako Personal Retirement Savings Account (PRSA). To dobrowolny system oszczędzania emerytalnego, który pozwala samodzielnie gromadzić i inwestować środki. Irlandzkie prawo przewiduje, że po ukończeniu 60. roku życia można jednorazowo wypłacić 25 proc. zgromadzonego kapitału – bez konieczności płacenia podatku. Takie zasady obowiązują od lat i nie budzą wątpliwości tamtejszych urzędów.
Podatek od emerytury z zagranicy
Sytuacja skomplikowała się w momencie, gdy kobieta wróciła do Polski i przeniosła tu swoją rezydencję podatkową. Chcąc działać zgodnie z przepisami, wykazała otrzymane środki w rocznym zeznaniu PIT i wystąpiła do Krajowej Informacji Skarbowej o indywidualną interpretację. Odpowiedź była dla niej niekorzystna – polskie organy podatkowe uznały, że PRSA nie jest systemem emerytalnym w rozumieniu krajowego prawa.
Zdaniem skarbówki irlandzkie konto emerytalne nie może być traktowane na równi z ZUS, IKE, IKZE ani pracowniczym programem emerytalnym. W efekcie środki wypłacone z PRSA zostały zakwalifikowane jako zwykły dochód, który podlega opodatkowaniu według polskich zasad. Fakt, że w Irlandii taka wypłata jest wolna od podatku, nie ma znaczenia la polskiego Urzędu Skarbowego – pisze Wirtualna Polska.
Problem tysięcy powracających emigrantów
Sprawa tej Polki pokazuje szerszy problem osób wracających do kraju po latach pracy za granicą. Choć istnieje tzw. ulga na powrót, zwalniająca z PIT część dochodów przez cztery lata, nie obejmuje ona wprost zagranicznych systemów emerytalnych ani planów oszczędnościowych. W praktyce oznacza to ryzyko nieprzewidzianych zobowiązań podatkowych.
Przeczytaj też: Czy emerytura w UK będzie dziedziczona? Świadczenie wypłacane nawet przez 5 lat po śmierci
Historia irlandzkiej emerytury i polskiego podatku jest przestrogą dla wszystkich, którzy planują powrót do kraju. Eksperci podkreślają, że przed zmianą rezydencji podatkowej warto dokładnie sprawdzić, jak Polska traktuje zagraniczne formy oszczędzania. W przeciwnym razie nawet legalnie zgromadzone środki mogą stać się źródłem kosztownych niespodzianek.