Dodatkowy rok zwolnienia z podatku dla emerytów. Wielu brytyjskich świadczeniobiorców może odetchnąć z ulgą, szczególnie osoby urodzone po 1951 roku. Dla tej grupy oznacza to kolejny rok pobierania pełnej emerytury państwowej bez konieczności płacenia podatku dochodowego, o ile nie mają żadnych innych źródeł przychodu. To istotna wiadomość w czasach rosnących kosztów życia i zamrożonych progów podatkowych, a jednocześnie sygnał, że obecny system daje jeszcze chwilę oddechu przed nadchodzącymi zmianami.
Potrójna gwarancja a wzrost emerytur w 2025 roku
Zgodnie z zasadą „triple lock”, czyli tzw. potrójną gwarancją, emerytura państwowa w Wielkiej Brytanii co roku rośnie o najwyższą wartość z trzech wskaźników. Mechanizm ten ma chronić dochody seniorów przed realnym spadkiem wartości i od lat stanowi fundament brytyjskiego systemu emerytalnego. Pod uwagę brane są trzy elementy: stały minimalny wzrost 2,5 proc., wskaźnik inflacji oraz dynamika przeciętnych wynagrodzeń w kraju. Jak wyjaśnił znany doradca finansowy Martin Lewis, w obecnym cyklu to właśnie wzrost zarobków okazał się decydujący. Średnie płace wzrosły o 4,7 proc., a po ostatecznej korekcie do 4,8 proc. stały się one najwyższym z trzech wskaźników. To ten wynik przesądził o tym, że od kwietnia przyszłego roku emerytura państwowa zostanie podniesiona właśnie o 4,8 proc.
Nowe stawki emerytur: ile wyniosą świadczenia od kwietnia
Planowana podwyżka oznacza konkretne kwoty dla osób pobierających emeryturę państwową. W przypadku tzw. nowej emerytury państwowej, przysługującej osobom, które osiągnęły wiek emerytalny po reformie z 2016 roku, stawka tygodniowa ma wzrosnąć z 230,25 funta do około 241,30 funta. To odczuwalny wzrost, który w skali roku przekłada się na kilkaset funtów dodatkowego dochodu.
Inaczej wygląda sytuacja osób otrzymujących tzw. starą emeryturę, czyli świadczenie dla tych, którzy przeszli na emeryturę przed kwietniem 2016 roku. Dla nich obecna stawka 176,45 funta tygodniowo ma zostać podniesiona do około 184,90 funta. Chociaż w kwotach tygodniowych różnice nie wydają się duże, w skali roku przekładają się na znaczące sumy dla domowego budżetu seniorów.
Roczna kwota świadczenia a próg podatkowy
Dla osoby otrzymującej pełną nową emeryturę państwową roczne świadczenie po podwyżce sięgnie około 12 548 funtów. Jest to kluczowa liczba w kontekście brytyjskiego systemu podatkowego, ponieważ bazowy próg wolny od podatku dochodowego pozostaje od kilku lat zamrożony na poziomie 12 570 funtów. Różnica między tymi kwotami jest więc minimalna i wynosi zaledwie 22 funty.
Martin Lewis zwraca uwagę, że w praktyce oznacza to ostatni rok, w którym osoby otrzymujące wyłącznie pełną nową emeryturę państwową pozostaną poniżej progu podatkowego. Jeżeli nic się nie zmieni w wysokości kwoty wolnej od podatku, kolejna coroczna waloryzacja emerytury – nawet przy minimalnym wzroście o 2,5 proc. wynikającym z triple lock – spowoduje przekroczenie granicy 12 570 funtów. To z kolei przełoży się na konieczność odprowadzania podatku dochodowego przez wielu emerytów.
Przeczytaj też: Cios dla pracujących w Wielkiej Brytanii. Od 2026 roku wzrośnie wiek emerytalny
Dodatkowy rok bez podatku dla emerytów: jak liczy to HMRC
Brytyjski urząd skarbowy HMRC wyjaśnił, w jaki sposób technicznie obliczana jest roczna kwota emerytury po podwyżce. W danym roku podatkowym jeden tydzień świadczenia liczony jest jeszcze według starej stawki, natomiast pozostałe 51 tygodni według nowej, podwyższonej. Taki sposób kalkulacji sprawia, że rzeczywista roczna suma jest nieco niższa, niż wynikałoby to z prostego przemnożenia nowej stawki przez 52 tygodnie.
Przy założonej podwyżce o 4,8 proc. całkowita kwota nowej emerytury państwowej do opodatkowania w roku podatkowym 2026/2027 wyniesie 12 536,55 funta – podaje portal birminghammail.co.uk, Jest to nieznacznie poniżej obecnego progu wolnego od podatku. W praktyce oznacza to, że emeryci pobierający wyłącznie pełną nową emeryturę państwową, bez żadnych dodatkowych dochodów, nie zapłacą podatku dochodowego jeszcze przez jeden rok.