Darowizny w Wielkiej Brytanii są obwarowane surowymi przepisami podatkowymi, które mogą zaskoczyć nawet najbardziej świadomych podatników. Brytyjski urząd skarbowy (HMRC) konsekwentnie egzekwuje przepisy dotyczące podatku od spadków i darowizn (Inheritance Tax, IHT), co oznacza, że nieznajomość zasad może prowadzić do nieprzyjemnych i kosztownych niespodzianek. Eksperci ostrzegają: przepisy te obowiązują od czterech dekad i ich nieprzestrzeganie wiąże się z ryzykiem wysokich zobowiązań podatkowych. Oto jak uniknąć podatku od darowizny w UK.
Jak uniknąć podatku od darowizny w UK
W ostatnim roku podatkowym HMRC zebrało 8,25 miliarda funtów z tytułu podatku od spadków, co stanowi wzrost o 10% w porównaniu do roku poprzedniego. Szacuje się, że do roku 2029/30 kwota ta może wzrosnąć do 14,3 miliarda funtów, głównie z powodu zamrożonych progów podatkowych i opodatkowania emerytur. Badania pokazują, że aż 27% Brytyjczyków nie jest świadomych istnienia szczegółowych przepisów dotyczących darowizn.
Przeczytaj też: Ucieczka przedsiębiorców z Wielkiej Brytanii? Czterech na dziesięciu rozważa wyjazd
Dalszy ciąg artykułu poniżej
Co mówią przepisy?
Zasady są jasne, ale nie zawsze intuicyjne. Każdego roku Brytyjczycy mogą przekazać: nieograniczoną kwotę swojemu małżonkowi lub partnerowi bez podatku oraz do 3 000 funtów innym osobom, przy czym niewykorzystany limit można przenieść na kolejny rok. Ponadto można wręczać prezenty do 250 funtów każdemu odbiorcy, o ile nie otrzymał on już innego prezentu przekraczającego ten próg. Istnieją też limity na prezenty ślubne: do 5 000 funtów dla dziecka, 2 500 dla wnuka i 1 000 dla innych osób.
Ważne jest, że jeśli darczyńca zmarł w ciągu siedmiu lat od przekazania darowizny, która przekracza tzw. „nil rate band” (obecnie 325 000 funtów), wartość tej darowizny zostanie odjęta od całkowitego zwolnienia podatkowego przysługującego spadkobiercom, co może skutkować pełnym opodatkowaniem spadku.
Eksperci zalecają ostrożność
Ian Dyall, szef działu planowania spadkowego w Evelyn Partners, ostrzega: „Nie można po prostu wypłacić wolnej od podatku gotówki i wpłacać jej na konto, by stopniowo rozdawać. Takie działanie jest traktowane jako darowizna z kapitału, a nie z dochodu.” Tylko regularne darowizny z nadwyżek dochodów, które nie uszczuplają standardu życia darczyńcy, mogą być zwolnione z podatku.
Doug Brodie z Chancery Lane Retirement Income Planners podkreśla, że najlepszym momentem na planowanie darowizn jest czas, gdy wiemy, że te pieniądze nie będą już potrzebne. Nieznajomość przepisów może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych dla obdarowanych, nawet wiele lat po dokonaniu darowizny. Źródło: Birminghammail.co.uk